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資産を守り、伸ばす新常識
少子高齢化が進み、在宅医療や地域密着型の薬局運営が求められる時代。
調剤薬局経営も、単なる「調剤するだけ」のビジネスモデルでは生き残りが難しくなっています。
こうした変化に対応するためには、「経営の安定化」と「資産形成」を同時に進める戦略が欠かせません。
そして、その鍵となるのが、保険商品の賢い活用です。
今回は、調剤薬局経営における保険戦略について詳しく解説します。
1. 調剤薬局経営の収益構造とリスク
調剤薬局の収益は主に、
- 調剤報酬（基本料・技術料）
- 医薬品販売（薬価差益）
から成り立っています。
しかし近年、
- 調剤報酬改定による報酬単価の引き下げ
- 薬価改定による利益圧縮
- 医薬分業批判による規制強化リスク
- 地域医療再編による処方箋枚数減少
といった逆風が強まっています。
さらに、薬剤師確保難、人件費高騰、在宅対応コスト増大など、経営コストも上昇傾向です。
つまり、
売上が下がりやすく、コストは上がりやすい
という非常に厳しい経営環境に置かれているのです。
2. なぜ薬局経営に保険活用が必要なのか
このような状況下、薬局経営者には次の2つの課題がのしかかります。
- 経営の突然のリスク（病気・死亡・スタッフ離脱など）に備えること
- 将来の資金ニーズ（事業拡大・承継・個人の引退資金）を準備すること
そこで活用したいのが、保険です。
保険は単なる「リスク回避」の道具ではありません。
うまく設計すれば、
- リスク管理＋資産形成＋節税
を同時に実現できる、非常に強力な経営ツールになります。
3. 経営を守る保険：法人向け保険の活用法
● 逓増定期保険（法人契約）
- 万一の際、死亡保険金で事業継続資金を確保
- 保険料の一部を損金処理でき、節税効果あり
- 数年後に解約返戻金を活用し、退職金・設備投資資金にできる設計も可能
特に、後継者問題を抱える薬局経営者には必須と言える保険です。
● 役員退職金準備用保険
- 法人の利益を圧縮しながら、将来の役員退職金を積み立てる
- 退職時に一括受取も可能
医療法人化している薬局経営者は、このスキームを活用することで大幅な節税と資産形成ができます。
● 所得補償保険（事業主版）
- 経営者本人が病気・ケガで働けなくなったときの収入補償
- 生活資金だけでなく、スタッフの給与や家賃支払いもカバーできる設計が可能
4. 資産を増やす保険：個人向け運用型保険
経営とは別に、個人としての資産形成も並行して行うべきです。
● 外貨建終身保険
- 為替リスクはあるものの、国内預金より高金利が期待できる
- 相続対策にも有効（死亡保険金は相続財産扱いだが、非課税枠を活用できる）
● 変額終身保険
- 投資信託を原資とするため、運用次第で資産が増加
- インフレヘッジとしても機能する
経営リスクと切り離して、個人資産を着実に増やすための手段となります。
5. 保険を使ったバランス経営モデル
調剤薬局経営者が目指すべきは、「本業の安定」と「個人資産の着実な形成」の両立です。
そのためには、
| 目的 | 活用する保険 |
| 事業継続リスクに備える | 逓増定期保険、所得補償保険 |
| 退職金・設備投資資金を準備する | 法人向け積立型保険 |
| 個人の資産形成を進める | 外貨建終身保険、変額保険 |
| 相続・事業承継対策を行う | 終身保険(相続税非課税枠活用) |
このように目的別に保険を組み合わせることで、薬局経営を守りながら、個人資産も着実に育てることができます。
まとめ
調剤薬局経営は、もはや「調剤だけ」で安泰ではありません。
収益構造の変化や社会の要請に応える一方で、自らの経営と資産を守る手段を持つことが求められています。
その強力な味方となるのが、保険商品です。
- 経営リスクをヘッジし
- 節税を実現し
- 資産を守り、育てる
薬局経営者こそ、保険という「守り」と「攻め」の武器を賢く使いこなし、
本業に集中できる盤石な経営基盤を築いていきましょう。
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